Xavier Vicente. Professor del Departament d’Economia i Empresa.

En l’escrit de juliol de 2013 ja parlàvem de les “tisorades” que havia sofert la “guardiola de les pensions” (fons de reserva de la Seguretat Social). A finals de març de 2013 quedaven en aquesta “guardiola” 63.469 milions d’euros. El dia 2 de desembre de 2013 s’ha fet una nova tisorada, que es completarà el dia 20 d’aquest mateix mes amb una darrera (per pagar novament pensions ordinàries i extraordinàries del mes de desembre), de forma que el dia 20 quedaran 53.743,98 milions d’euros. (Font: http://www.expansion.com/2013/12/02/economia/1385994732.html). Sembla clar, doncs, que cal plantejar-se sistemes de pensions complementaris a la pensió pública.

En les dates actuals les entitats financeres intensifiquen els seus esforços per captar clients de productes que podem etiquetar sota la denominació de plans de previsió: productes financers-d’assegurances (actuarials) que a canvi de l’entrega d’aportacions (normalment periòdiques) proposen l’acumulació d’un capital en el moment de la jubilació i/o el cobrament de quantitats periòdiques.

Si estem interessats en contractar algun d’aquests productes ens pot fer servei una petita guia com la que us adjunto que pugui aclarir  qüestions de molta importància que els hi afecten.

D’entrada, podem diferenciar els plans de jubilació dels plans de pensions. Una primera diferència és el diferent tractament fiscal que tenen:

–      En els plans de jubilació les aportacions no tenen bonificació fiscal en l’IRPF i en el moment de percebre el capital es tributarà pels rendiments generats.

–      En els plans de pensions les aportacions tenen bonificació fiscal en l’IRPF i en el moment de percebre el capital es tributarà pel total de capital percebut.

Existeix també una altra diferència molt rellevant: la disponibilitat del capital abans de la jubilació: mentre que en els plans de jubilació la disponibilitat no té especial problema (potser ens penalitzaran, però podem disposar del capital abans de la jubilació), en els plans de pensions la disponibilitat va associada a una casos molt concrets (incapacitat laboral total i permanent, atur de llarga durada, gran dependència o dependència severa, malaltia greu,…).

A banda dels plans de pensions tradicional existeixen dos productes més concrets que també us poden interessar:

–      Plans de Previsió Assegurats (PPA): Tenen el mateix tractament que els plans de pensions però amb l’avantatge que garanteixen un rendiment mínim (a diferència dels plans de pensions, on la rendibilitat depèn del comportament dels actius invertits en els mercats financers).

–      Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS): Són instruments de previsió que van destinats a constituir una renda vitalícia una vegada han transcorregut deu anys des de que es va pagar la primera prima. En aquest cas els rendiments generats en el període d’aportacions no tributarà (només tributarà la percepció de la renda).

Cal, doncs, demanar informació detallada sobre el que us estan oferint per no confondre els productes.

Observeu els anuncis d’aquestes dates: segur que reconeixereu algun d’aquests productes.